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• 2014合同能源管理财税实务处理探讨

  2015-07-22...
  查看详情>> 第一部分 合同能源管理会计核算和税务处理 会计规定 税收政策 税会差异 财税处理实例 现行税制对企业节能型实施合同能源管理项目的影响 营改增及对节能服务公司的影响 第二部分 合同能源管理经济分析评价和成本控制 财务管理的理念和基本方法 现金流量净现值分析法 资金成本分析 内涵报酬率分析法 成本核算和成本控制 财务管理制度建设 第三部分 财税实务问题探讨 会计税务处理疑难问题 利用资产设备 异地的合同能源管理项目 第四部分 税务风险控制 节能服务公司税务风险 税务风险管理架构 与税务机关的沟通
• 房地产行业各环节涉税疑难问题处理

  2015-07-22...
  查看详情>> 一、房地产业的特点 1、业务及节点 2、组织形式选择 3、资金管理模式选择 二、拿地阶段 1、拿地的方式 2、涉及的税种及政策规定 3、税务疑难问题和税务风险 4、税务筹划思路和风险管控 三、开发阶段 1、开发的方式 2、涉及的税种及政策规定 3、税务疑难问题和税务风险 4、税务筹划思路和风险管控 四、预售阶段 1、预售的方式 2、预售阶段涉及的税种及政策规定 3、税务疑难问题和税务风险 4、税务筹划思路和风险管控 五、结转收入和成本阶段 1、涉及的税种及政策规定 2、税务疑难问题和税务风险 3、税务筹划思路和风险管控 六、物业管理阶段 1、物业管理阶段涉及的税种及政策规定 2、物业管理阶段的主要税务问题 3、税务筹划思路及风险管控 七、房产税和遗产税介绍 1、房产税 2、遗产税 3、对房价的影响 4、征管难度分析 八、房价走势和行业发展前景分析 1、房价走势 2、行业发展前景分析
• 2014房地产企业税务稽查应对

  2015-07-22...
  查看详情>> 一、2010年房地产企业面临的税务风险 （一）税务风险的概念和类别 1、概念 2、类别 3、危害 （二）税务风险的成因 1、老板经营层面 2、税收政策层面 3、基层税务机关执法层面 4、账务设置和会计核算层面 （三）2010房地产企业面临的税务环境 1、国家宏观政策的调控 2、税务总局的税务自查 3、税务稽查 4、土地增值税的清算 二、房地产企业如何进行税收风险管理 （一）建立税务风险内部控制 1、设立税务部门或税务人员 2、识别和评估税务风险（税务自查） 3、建立税企沟通机制 （二）跟踪国家的税收政策 1、熟悉行业税收政策 2、分析税收政策变化对企业经验的影响 3、提前应对新税收政策带来的效应 （三）实施税务筹划 1、税务筹划的概念和特点 2、房地产企业税务筹划的方法和案例 3、实施税务筹划需要注意的几个问题 三、税务稽查应对 （一）走近税务稽查 1、税务稽查的概念 2、税务稽查的步骤 3、税务稽查的特点 4、税务稽查的意义 5、税务稽查的选案 6、税务稽查的一般方法 7、税务稽查的结论 8、税务稽查结论的执行 （二）税务稽查应对 1、心理较量 2、解释技巧 3、沟通协调 （三）税务稽查案例介绍
• 2014年终会计决算前的税务安排

  2015-07-22...
  查看详情>> 一、2014年新出台的企业所得税重要税收政策解读 二、年终会计决算前的各项税务安排 1、年度业绩与销售收入的截止 2、部门费用指标的考核与成本费用的列支和截止 3、股东和员工借款的技术处理 4、资产盘点及财产损失的税前扣除 5、预提费用的税前扣除技巧 6、关联方借款利息的技术处理 7、关联交易及同期资料的准备 8、发票的规范性和合法性审查 9、税收优惠政策及享受 三、企业所得税税务审计 1、审计主体 2、审计内容 3、与注册税务师的沟通配合技巧 四、企业所得税的账务处理——所得税准则 五、税务筹划理念及案例介绍 （一）税收筹划理念 1、税收筹划≠偷税 2、税收筹划的特点 3、税法中的筹划空间 4、税务筹划的基本原则 5、税务筹划的基本方法 （二）税收筹划案例 1、变借款为担保 2、变转让为分立 3、支付境外设计费 4、巧用财产损失抵税 5、享受政府奖励 6、巧用核定征收
• 4S店税务风险管理与控制研讨会

  2015-07-22...
  查看详情>> 一、4S店涉及的税种 1、建店买地涉及契税和城镇土地使用税 2、汽车购销涉及增值税及附加和印花税 3、盈利涉及企业所得税 4、发工资和股东分红涉及个人所得税 5、办公仓库等房屋涉及房产税 6、自用车辆涉及车船税 7、代办车牌等代理服务、驾校涉及营业税 二、4S店税务风险点 （一）销售整车取得的收入未按规定入账 1.分解销售收入 2.账外隐匿收入 3.将销售整车取得的收入长期挂账，未按规定结转收入 （二）收取各种代办费用和价外费用未按规定申报纳税 1.将收取的代办费用和价外费用未申报缴纳营业税 2.将收取的收入代办费用和价外费用长期挂在往来账 3.收取的各种代办费和价外费用不入账 （三）随车无偿赠送物品未按规定申报纳税 （四）隐匿售后服务取得的收入 1.将增值税应税收入申报缴纳营业税 2.从厂家取得售后服务费，长期挂账，未按规定结转收入 （五）收取销售返利未按规定冲减进项税额 1.收取的现金返利或实物返利未入账或长期挂账 2.收取的现金返利或实物返利未按规定冲减当期进项税额 3.收取的现金返利或实物返利申报缴纳营业税 （六）未按规定取得运费发票 1.非法取得运费发票入账 2.以加油发票代替运输发票 3.购买虚假运费发票 （七）购进汽车用于非应税项目，未按规定转出进项税额 1.用于汽车租赁、运输的车辆 2.用作公司公务的车辆 3.损毁的车辆 4.改为试驾的车辆 （八）未按规定视同销售 1.奖励给职工 2.赠送给政府职能部门 3.用于抵债 (九) 售后维修费和配件销售不入账 (十)虚列税前扣除项目少缴企业所得税 1.虚列人员工资 2.虚列经营费用 3.混淆资本性和收益性支出 4.提取各类预提费用 三、税务风险管控 （一）管控目标 1.依法纳税 2.准确纳税 （二）建立税务风险管控岗位 （三）转变经营思维，开展税务筹划 1. 赠送装饰品改为直接降价促销 2. 提高厂商不与销售业绩挂钩的广告费支援、建店补偿等返利金额或比例 3. 汽车维修保养及配件销售业务，新设立一家小规模纳税人的汽车维修企业来承担 4. 设立专业的服务公司从事汽车按揭服务和代办服务业务 5. 赊账改为分期收款销售 6. 不动产转让转化为股权转让 7. 灰色支出装入核定征收企业所得税的“影子”公司 8. 利用关联交易向低税负地区转移利润 9. 争取财政奖励或财政补贴 (四)重大决策前聘请税务顾问 (五)经常开展税务自查 (六)正确应对税务稽查风险 1.避免成为税务稽查对象 2.配合税务稽查取证 3.写好税务稽查申诉报告 4.索取税务稽查结论
• 2014企业“营改增”应对方略

  2015-07-22...
  查看详情>> 一、营改增的背景和历程 1、营改增的背景 2、营改增的历程 二、营改增政策规定 1、纳税人和扣缴义务人 2、营改增的服务范围 3、营改增后的税率 4、应纳税额的计算 5、纳税义务发生时间和地点 6、税收减免和征收管理 7、政策过度和衔接 三、营改增后的会计处理 1、会计科目设置 2、会计科目运用 3、案例 四、营改增后的税务处理和发票管理 1、税务处理及案例 2、发票管理 五、营改增后的税务筹划 1、税务利益分配和合同价格的二次谈判 2、供应商的二次审视和筛选 3、采购时点的控制和调整 4、优惠政策的运用 六、营改增给企业带来的机遇和挑战 1、机遇 2、挑战 3、应对方略
• 2014年税务稽查风暴下的税务安全应对

  2015-07-22...
  查看详情>> 一、税务稽查——企业你伤不起（税务稽查大要案分析） 二、2013年整体税务稽查形势分析 1、国家整体经济形势 2、税收改革目标 3、整体税务稽查形势分析 三、2013年税务稽查重点行业 1、指令性检查项目 2、指导性检查项目 3、两者的区别 4、检查方案 四、2013年税务稽查重点税种和环节 1、税务稽查重点税种 2、税务稽查重点环节 五、税务稽查的概念、特点和程序 1、税务稽查的特点 2、税务稽查的流程 六、税务稽查选案 1、选案方法 2、选案中的习惯做法（案例分析） 3、如何逃过税务稽查这一劫？ 七、税务稽查取证 1、税务稽查方法 2、税务稽查中的心理较量 3、逆差法和会计报表税务风险分析（案例分析） 4、纳税评估及指标分析（案例分析） 5、如何做好解释和接待工作 八、税务稽查审理 1、税务机关执法中的自由裁量权 2、税务申诉报告的撰写和提交（案例分析） 3、人脉和金钱在税务稽查审理中所起的作用分析（案例分析） 4、税务处罚中的习惯做法 5、税务稽查结论的索取（案例分析） 九、税务稽查账务调整（案例分析） 1、增值税的调整 2、企业所得税的调整 十、税务稽查风险的控制和防范 1、设置税务部门或税务岗位 2、跟踪分析行业税收政策 3、经常开展税务自查 4、在企业内部普及税收知识 5、全员参与税收风险管理 6、运用关联交易要适度 7、做好税务筹划和同期资料的准备工作 8、加强与税务机关沟通 十一、税务筹划及案例分析 1、变借款为担保 2、变转让为分立 3、支付境外设计费 4、巧用财产损失抵税 5、享受政府奖励 6、巧用核定征收 十二、增值税扩围改革及应对 1、增值税扩围改革的意义 2、税收政策 3、应对策略